2017-08-16 14:28:31 银行招聘考试网 https://nx.huatu.com/jinrong/ 文章来源：宁夏华图
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3.企业设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额与“现金”总账科目的余额核对相符。
4.企业现金管理应按牵制制度的要求实行欠账分管。
5. 现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定，由开户银行核定的企业现金的库存较高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请，由开户银行审查核定。现金的库存限额原则上根据企业3至5天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的地区可以适当放宽，但较多不超过15天。企业每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过的部分及时送存银行;不足限额时，可签发现金支票向银行提取现金补足。
6.现金的使用范围：
(1)职工的工资，津贴。
(2)个人劳务报酬。
(3)根据规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金。
(4)各种劳保，福利费用以及规定的对个人的其他支出。
