2025国考税务局面试热点：税收优惠政策与企业社会责任

　　【热点链接】

　　1.近年来，我国出台了一系列减税降费政策，旨在降低企业成本、激发市场活力。特别是对于高新技术企业和小微企业，税收优惠政策不仅减轻了企业的负担，还为企业提供了更多的资金用于研发创新和扩大生产，从而带动了整个产业链的发展。

　　例如，浙江省税务部门始终把服务民营经济高质量发展作为重中之重，出台税收助力新时代民营经济高质量发展的意见，打造“浙江民营经济32条”税务落地样板，着力打造一流税收营商环境，连续九年获评全国纳税人满意度最优省。2024年1月至6月，全省落实结构性减税政策、支持科技创新和制造业发展的减税降费及退税达2225.7亿元。“我们从税收优惠政策的宣讲和退税效率里，看到了政府对民营经济发展的大力支持。"

　　某集团有限公司董事长徐步云告诉记者，2023年，公司享受到研发费用加计扣除7000多万元，享受高新技术企业政策优惠超1000万元，有力支持了企业转型发展。

　　2.今年以来，国家税务总局贵阳高新区税务局以“便民办税春风行动”为契机，紧紧围绕“持续提升效能·办好为民实事”行动主题，立足纳税人缴费人这一中心，主动服务、靠前服务、精准服务，助力经营主体健康发展，以实际行动优化税收营商环境，提升纳税人缴费人满意度。

　　办税服务厅是纳税服务的前沿阵地，按照税费服务前移园区工作部署，高新区税务局倾力打造“一刻钟税费便民服务站”,持续做好园区企业税费服务，以金阳园区办税服务厅为阵地，不断加强设备升级和服务提升，将办税服务厅打造成集宣传辅导、咨询投诉、税费服务、难题处理等一体的“税费服务之家”,在进一步提升“非接触式”办税效能的同时，让纳税人享受自助办、一次办、就近办、随时办等便利服务。该局还增设了沙文园区贵州科学城税费便民服务站，服务点对标办税服务厅，按照纳税服务规范要求规范运作流程，让辖区企业感受“足不出园”的便利服务。

　　【政策理论】

　　1.背景

　　随着我国经济进入新常态，税收优惠政策作为宏观调控的重要手段之一，对于促进产业结构调整、激发市场活力具有重要意义。近年来，为了应对国内外经济形势的变化，我国政 府不断推出一系列减税降费措施，旨在减轻企业负担，提振市场信心，促进经济稳定增长。

　　2.问

　　(1)税收优惠政策覆盖面不够广泛。尽管政府推出了一系列税收优惠政策，但由于行业差异较大，部分行业和企业未能充分受益，尤其是小微企业和初创企业面临的税收压力依然较大。

　　(2)税收优惠政策执行过程中存在信息不对称。部分企业对税收政策的认知不足，缺乏专业的税务咨询与指导，导致一些企业无法及时了解和利用相关政策。

　　(3)税务部门的服务能力和效率有待提升。企业在办理涉税业务时仍面临一定的困难，尤其是在办理复杂涉税事项时，需要花费较多的时间和精力。

　　3.原因

　　(1)税收政策制定与执行之间存在脱节。政策制定过程中未能充分考虑地方实际情况和企业实际需求，导致政策落地效果不佳。

　　(2)税务服务信息化水平不高。尽管近年来税务服务信息化水平有所提高，但仍难以满足企业高效便捷办税的需求。

　　(3)部分企业对税收政策的认知不足。由于缺乏专业的税务咨询与指导，一些企业对税收优惠政策的理解不够深入，难以有效利用政策。

　　4.对策

　　(1)完善税收优惠政策体系。扩大政策覆盖面，确保更多行业和企业能够受益。针对不同行业和企业的特点，制定更具针对性的税收优惠政策。

　　(2)加强税收政策宣传和解读。提高政策透明度，帮助企业准确把握政策导向。通过举办税收政策宣讲会、线上直播等形式，增强政策宣传的实效性和覆盖面。

　　(3)推进税务服务现代化。利用信息技术手段提高服务效率，减少企业办税成本。推进电子税务局建设，实现涉税业务全流程电子化，提高纳税服务的便捷性和效率。

　　(4)强化企业社会责任。鼓励企业在享受税收优惠的同时，积极履行社会责任，如环境保护、公益慈善等，实现企业发展与社会进步的双赢。

　　(5)建立反馈机制。建立税收政策反馈机制，及时收集企业和纳税人对政策执行的意见和建议，为政策调整提供依据。

　　(6)加强培训和支持。加强对税务人员的专业培训，提高其业务能力和服务水平。同时，为企业提供专业的税务咨询和支持，帮助企业更好地理解和利用税收优惠政策。

　　【知识运用】

　　1.针对当前税收优惠政策对企业的影响，你是怎么看的?

　　2.请你谈谈“减税降费”如何在实践中更好地发挥作用?

　　3.如果你是一名税务工作者，如何策划一次“税收政策宣讲会”,帮助企业更好地理解和应用税收优惠政策?